Bliv kunde (privat)

Bliv kunde

Kontakt (privat)

Kontakt

Quick Links

Bankens verden

Privatøkonomi

Business

Jyske Bank Live

Finansnyt

Selskabsmeddelelser

Øvrige

Mailservice tilmelding

Få nyheder i din indbakke

Tilmeld din mail og få besked i din indbakke, når der er nyheder fra Jyske Bank. 

Nyheder

Oktober kommer af ordet okto, der betyder otte på latin. Den gamle romerske kalender inddelte året i 304 dage – dvs. 10 måneder – og oktober var netop den ottende måned.
I oktober kan vi begynde at se afslutningen på året og begynde at se tilbage på, om året har indeholdt det, som vi ønskede. Og er du virksomhedsejer, så kan du begynde at gøre status over årets forventede omsætning og forhåbentlige overskud. Og her kan du så glæde dig over, at vi i dag bruger den gregorianske kalender med 12 måneder og 365 dage. Altså 61 dage mere til at skabe et godt resultat!
Men hvad skal du så gøre ved dit overskud? Lade det hele stå i virksomheden – eller tage nogen af pengene ud? Uanset om du ejer din virksomhed i selskabsform eller som personlig ejet virksomhed, så kan du med fordel benytte dig af mulighederne for pension. Blot på forskellige måder.
<h2>Når din virksomhed ligger i selskabsform</h2>
Når du driver virksomheden i selskabsform som A/S eller ApS, så får du løn som øvrige ansatte. Du kan tage den løn som afspejler virksomhedens indtægt, samt hvad en person i en lignende stilling og branche normalt ville tjene.&nbsp;
Derudover kan du naturligvis trække udbytte ud. Et aktieudbytte op til 61.000 kr. beskattes med 27 pct. Udbytte ud over 61.000 kr. beskattes med 42 pct. Beløbet er det dobbelte, når du har en ægtefælle.
Et lovforslag, der forventes vedtages i efteråret, vil forhøje grænsen til 83.100 kr. med virkning fra 1. januar 2025.
Som virksomhedsejer skal du også sørge for dig selv med dækninger, som kan sikre dig økonomisk, hvis uheldet er ude, eller du bliver syg. Du skal også sikre dig en opsparing til det seniorliv, som du gerne vil have. Det kan du gøre gennem en pensionsopsparing, som også er et led i den gode formueplanlægning.
Hvis du ikke allerede gør det, eller ikke udnytter mulighederne fuldt ud, så er det nu, for at du kan nå det med lønkørsel inden nytårsskiftet.
<h2>Når din virksomhed er personlig ejet</h2>
Med en personlig ejet virksomhed skal du gøre dig de samme overvejelser, når det handler om at sikre dig selv og sørge for pensionsindbetalinger og en god formueplanlægning. Men du har helt andre indbetalingsmuligheder end ejeren af en virksomhed i selskabsform.
Med en personligt drevet virksomhed har du mulighed for at indbetale op til 30 pct. af virksomhedens skattemæssige overskud (før renter og kursgevinster/kurstab og før fradrag for eventuelle henlæggelser i virksomhedsordningen til konjunkturudligning) på en livsvarig livrente – og du får fuldt fradrag for hele indbetalingen i skatteåret. Der er ikke nogen minimumsindbetaling, og du bestemmer selv beløbet, så længe indbetalingen ikke overstiger de nævnte 30 pct.
<h2>Investeringen skal passe til dine ønsker</h2>
Når du har indbetalt på pensionsopsparingen, så tjek ved samme lejlighed om investeringen passer til dine ønsker. Når pensionsopsparingen ikke skal anvendes foreløbig – og senere skal udbetales over en længere årrække – så har du en lang tidshorisont. Det giver dig mulighed for at vælge en investering med en højere risiko. Og de historiske afkast viser, at jo højere risiko jo bedre afkast.
Men som altid, så skal du være opmærksom på, at værdien af din investering kan gå både op og ned, og du&nbsp; risikerer at tabe penge i forhold til din oprindelige investering. Derfor vil jeg anbefale dig, at du får lavet en investeringsplan sammen med din rådgiver. En plan, du er tryg ved.
Vil du benytte dig af muligheden for pensionsindbetaling, så kan du med fordel sætte dig sammen med din revisor og få regnet på det forventede overskud i 2024 – i god tid inden årsskiftet. Så kan du nå årets pensionsindbetaling inden sidste frist den 30. december.
<a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/ejerduenvirksomhed" class="button">Læs mere om pension og forsikring for selvstændige&nbsp;</a>

Du kan sætte din virksomheds overskud på en pensionsopsparing

Skal din virksomheds overskud sættes på pension?

Bettina Brask, Formueøkonom i Jyske Bank

Der er meget at vinde for virksomheder, der inddrager og udnytter deres bestyrelsesmedlemmers kompetencer mere aktivt ifølge Søren Benedictus, senior specialist i Jyske Bank.
Derfor er Jyske Bank netop udkommet med bogen ”Skaber din bestyrelse nok værdi?” i en version 2.0. Ifølge bogen kan virksomheder, der bruger deres bestyrelse effektivt, forbedre deres konkurrenceevne og modstandsdygtighed med op til 15 procent. Men omvendt er der mange virksomhedsejere, der vurderer bestyrelsens bidrag til værdiskabelse som lav eller under middel. 
Meget af den øvrige litteratur og artikler på området har fokus på dynamikker og strukturer i bestyrelsen samt lovgivningen om bestyrelsesarbejdet. Her bidrager Jyske Banks bog med et andet supplerende perspektiv på, hvilke krav en moderne ledelse kan stille til sin bestyrelse for at sikre det bedst mulige udbytte for virksomheden.   Selvom det kan virke tidskrævende at kaste sig ud i en proces med optimering af bestyrelsesarbejdet, så kan det på sigt vise sig at være en god investering ifølge Søren Benedictus.  
<h2>Større bevidsthed om bestyrelsesarbejdet</h2>
Jyske Bank udkommer med den nyeste version af bogen i en tid, hvor der i forvejen er et stort fokus på bestyrelsesarbejde med en stigning i potentielle kandidater til bestyrelsesposterne og øget fokus på bestyrelsesuddannelser. Men samtidig kan det være en vanskelig opgave for virksomhedsejere at vide, hvilke krav de præcist kan og bør stille.
”Der er i øjeblikket stor fokus på bestyrelsesarbejde i det hele taget. Der er kommet mange flere bestyrelsesnetværk, og flere end nogensinde melder sig til at varetage en bestyrelsespost. Vi oplever en større bevidsthed om, at det virker at bruge bestyrelsen aktivt. Men den svære øvelse er at bruge bestyrelsen optimalt. Og have rollen som virksomhedsejer og leder afklaret i relationen til bestyrelsen,” fortæller Søren Benedictus.
<h2>Hjælp til de komplekse strategiske beslutningsprocesser</h2>
Selvom det kan virke tidskrævende at kaste sig ud i en proces med optimering af bestyrelsesarbejdet, så kan det på sigt vise sig at være en god investering, fortæller Søren Benedictus.  
”Der er nok at tage fat på for virksomhedsejere og ledelser, fx ESG, AI, energikrise, råvaremangel og rekrutteringsmangel. Virksomhedsejere og deres ledelser står over for komplekse sager og problemstillinger, og netop derfor kan det være værdifuldt at prioritere tiden til optimering af bestyrelsen, som på sigt kan aflaste ledelsen”.
For at hjælpe virksomheder er Jyske Banks 250 erhvervspartnere alle uddannet i bogens tilgang til bestyrelsesarbejde og kan bidrage med generel viden om, hvordan virksomhedsejere bedre kan udnytte værdien af en bestyrelse. 
<h2>Kompetencetrekanten </h2>
For at hjælpe virksomheder med deres bestyrelsesarbejde har medforfatter til Jyske Banks bog, Frederik Boldrup Schurmann, udviklet det, som kaldes kompetencetrekanten, som har tre hjørner, der gensidigt påvirker hinanden.
<ol>
<li>Strategisk retning: Hvilke strategiske opgaver kan/skal bestyrelsen med fordel have ansvaret for?</li>
<li>Kompetencebehov: Er den nuværende organisation og bestyrelse i besiddelse af det nødvendige kompetenceniveau i forhold til de prioriterede strategiske opgaver? </li>
<li>Rekruttering og KPI’er (Key Performance Indicators): Hvis du konkluderer, at din organisation ikke besidder det nødvendige kompetenceniveau, kan det være hensigtsmæssigt at rekruttere et eksternt bestyrelsesmedlem, der har specialistkompetencer inden for de specifikke strategiske opgaver. Der skal defineres KPI’er for medlemmet i henhold til den strategiske opgave. </li>
</ol>
<h2>Komplementere virksomhedens egne ressourcer og kompetencer </h2>
Ifølge Søren Benedictus kan der være stor værdi i at trække på eksterne ressourcer eller specialister, når det kommer til sammensætningen af bestyrelsen. På den måde kan bestyrelsen komplementere virksomhedens egne kompetencer og kommer derved til at spille en mere aktiv rolle i virksomhedens udvikling og implementering af de specifikke strategiske opgaver, hvor de har særligt stærke kompetencer:
”Nogle har valgt at have eksterne bestyrelsesmedlemmer, måske med gode track records i deres karrierer. Det er dog ikke nødvendigvis nok. Det er medlemmernes kompetencer, der skal sættes i spil, som kan bidrage med håndtering af de strategiske opgaver. Derfor vil der typisk være en større omsætning i bestyrelsesmedlemmerne, fordi de bliver rekruttereret til at løse en opgave, hvorefter der typisk vil være behov for at bringe andre og nye kompetencer i spil,” forklarer Søren Benedictus. 
<h2>Et redskab til at lykkes som virksomhed</h2>
Ifølge Søren Benedictus skal et bestyrelsesmedlem betragtes som en kompetence, der udfører en strategisk opgave med ansvar for at føre opgaven helt hen til straffesparkfeltet. Herefter bliver det virksomhedsejeren og ledelsen selv, der skal skyde bolden i mål. Derfor er det ifølge Søren Benedictus vigtigt, at bestyrelsen ikke bliver en tro kopi af ejer og ledelse, men at medlemmerne afspejler det, som virksomheden ønsker at opnå. 
”Hvis en virksomhed ønsker at blive stærkere på det engelske marked, så kunne det give god mening med et engelsk bestyrelsesmedlem i en periode, der har ekspertviden inden for netop det område. Tilsvarende hvis man ønsker øget diversitet i organisationen, så skal bestyrelsen afspejle dette, så de kan hjælpe organisationen med at lykkes inden for det område. På den måde bliver bestyrelsen et redskab for ledelsen, som kan hjælpe virksomheden med at klare sig bedst muligt,” slutter Søren Benedictus. 
<a rel="noopener" href="https://dok.jyskebank.dk/Unit/bestyrelse/" target="_blank" class="button">Få "Skaber din bestyrelse nok værdi" digitalt</a>
<a href="https://www.jyskebank.dk/erhverv/board-office">Læs også om Board Office – et værktøj til effektivt bestyrelsesarbejde</a>

Stiller du krav til din bestyrelse?

Hvad drømte du om at blive, da du var barn? Brandmand, frisør eller astronaut?
Da min søn gik i børnehave, fortalte han pædagogerne, at han ville være leder. De voksne i børnehaven tænkte, at det var da utroligt at et barn kunne sige sådan. Ved et barn egentlig, hvad det betyder at være leder. 
De voksne spurgte forsigtigt drengen: ”Hvorfor vil du gerne være leder?” Hans svar kom hurtigt og helt naturligt: ”Fordi jeg er god til at finde ting!”
Er du blevet leder i din egen virksomhed, og har du solgt den eller går og overvejer det, så kan du med fordel anvende din ophørspension til at placere provenuet fra salget. På den måde udskyder du beskatningen af fortjenesten til det tidspunkt, hvor pensionen udbetales.
<h2>Hvem kan oprette en ophørspension?</h2>
Du kan oprette og anvende en ophørspension, hvis du driver eller har drevet en aktiv virksomhed. Det kan være som selvstændig eller som hovedaktionær i et selskab. Aktiv virksomhed betyder, at din virksomhed ikke i overvejende grad må have bestået i værdipapirer eller udlejning.
Samtidig er der krav om, at du er fyldt 55 år, og at du har drevet selvstændig virksomhed i mindst 10 år inden for de seneste 15 år.
Ophørspensionen kan oprettes som livrente eller ratepension – og der er særlige skattemæssige vilkår, når det sker i forbindelse med salg af virksomheden. Hvis du indbetaler samme år, som du sælger virksomheden, eller senest 1. juli året efter, får du fradraget i skatteopgørelsen for salgsåret.
Fradraget for indbetalingen sker i din personlige indkomst.
<h2>Hvordan placeres pengene?</h2>
Du kan vælge at placere pengene på en livsvarig livrente, så du får en løbende udbetaling resten af dit liv. Her kan udbetalingen starte straks, blot du har nået din pensionsudbetalingsalder.
Indbetaler du derimod på en ratepension, så skal udbetalingen ske over en periode, som du selv vælger – minimum 10 år – og udbetalingen ophører senest ved død. Beløbet skal dog stå på ratepensionen i minimum 5 år, inden udbetalingen kan starte. Og du skal have nået din pensionsudbetalingsalder.
<h2>Lad pengene gå i arv?</h2>
Har du ikke selv brug for pengene for at kunne leve det gode liv, så kan du tænke næste generation ind.  Det kan du gøre ved at placere pengene på en ratepension. Her behøver du ikke starte en udbetaling, men kan lade pengene stå til efter din død.
Lader du på den måde pengene gå i arv, så bliver de udbetalt til den eller de, du har valgt at indsætte som begunstiget – minus en afgift på 40 %. Hertil kommer bo- og gaveafgift.
<h2>Vær opmærksom på indbetalingstidspunktet</h2>
For at få fradrag i salgsåret skal du indbetale til en ophørspension senest 1. juli i året efter virksomheden er solgt. Her kan du indbetale den skattepligtige fortjeneste fra salget af virksomheden – dog maks. 3.162.500 kr. (2024-tal).
Et succesfuldt salg af en virksomhed hænger ofte sammen med en god planlægning. Min anbefaling er, at du søger sparring og råd hos din rådgiver – og at du inddrager din revisor i dine beslutninger. Også når det gælder ophørspension.
<a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/ejerduenvirksomhed" title="Til dig med personlig drevet virksomhed" class="button">Tips til dig med personlig drevet virksomhed </a>

Indbetal pengene fra virksomhedssalg på din ophørspension

Indbetal virksomhedssalg på din ophørspension

Når året nærmer sig sin afslutning, har mange virksomheder travlt med at planlægge julefrokost og julegaver til medarbejderne. Derudover planlægger mange virksomhedsejere også julehilsner til kunder og samarbejdspartnere. Ja, det er den tid på året, hvor man takker både medarbejdere og kunder for det gode samarbejde.
Måske er du selv en af de virksomhedsejere, der har travlt med planlægningen – hvis du da ikke har uddelegeret den til andre. Men husk nu også at tænke på dig selv!
<h2>Hvordan skal årets overskud placeres?</h2>
Afhængigt af hvilken virksomhedsform du har valgt til din virksomhed, så har du mulighed for at tænke dig selv ind i fordelingen af overskuddet. 
Mange vælger at spare op i virksomheden, og det kan være en god ide. Opsparingen i virksomheden kan benyttes til fremtidige investeringer eller daglig drift. Og vokser opsparingen i virksomheden gennem årene, så bliver det en form for pensionsopsparing, som kan udbetales, når man lukker eller sælger virksomheden.
Her er mit råd, at du ikke lægger alle æg i samme kurv. Sørg for, at du både har en opsparing på pension og en opsparing i virksomheden.
<h2>5 gode grunde til at indbetale på pension:</h2>
<ul>
<li>Spredning af risiko kan give dig frihed til løbende at vælge, hvor du opnår det bedste afkast af dine investeringer, så du får mest muligt ud af din opsparing. Den dag, hvor du begynder at bruge af dine opsparinger, kan du tage fra den opsparing, som giver dig det bedst mulige økonomiske råderum. </li>
<li>Lav afkastbeskatning betyder, at du kun betaler 15,3 % i skat af dit afkast af investeringerne på din pension. Flytter du opsparing fra virksomheden til pension via din løn, så er det kun arbejdsmarkedsbidraget, som skal betales straks. Resten får du renter af, indtil du starter udbetaling – først da, bliver udbetalingen indkomstbeskattet.
 Overskud, som bliver i virksomheden, betaler du 22 % selskabsskat af. Og den dag, hvor du trækker overskuddet ud af virksomheden, beskattes det igen afhængig af virksomhedsformen.
</li>
<li>Arveplanlægning er vigtigt at få gjort for alle. Når du er virksomhedsejer, så kan det være endnu vigtigere at lave planlægningen – både af hensyn til familien og virksomhedens fremtid. På din pension kan du indsætte en begunstiget, som får beløbet direkte udbetalt uden om boet og dit testamente. Det kan være en fordel at bruge pensionen aktivt i arveplanlægningen. </li>
<li>Hvilken opsparing er billigst for dine arvinger? Opsparing på pension udbetales efter dødsfald til den eller de, som du har indsat som begunstigede. Udbetalingen kan ske som engangsbeløb minus 40 % afgift. Du kan også have en ordning, som kan udbetales løbende til din ægtefælle. Hvis din virksomhed skal opgøres ved din død, vil boet blive beskattet af avancen. Medmindre arvingen har mulighed for at overtage virksomheden med succession, det vil sige, at arvingen overtager skattebyrden. </li>
<li>Sikring af det gode liv den dag du vil bruge tiden på andet end arbejde. Det er vigtigt, at du opnår friheden til selv at kunne bestemme, hvordan tiden skal bruges. Tilværelsen efter et aktivt arbejdsliv er en helt ny fase af livet, og den optimale opsparingsstrategi kan åbne for mulighederne til at udleve dine drømme. Sikringen af det gode liv skaber du også ved at have tryghed og sikkerhed for, hvem der overtager din formue – og hvordan formuen overtages.</li>
</ul>
<h2>Selvstændig – personligt drevet eller selskabsform</h2>
Hvis du ejer en personligt drevet virksomhed, kan du indbetale op til 30 % af virksomhedens skattemæssige overskud før renter med videre på en livsvarig livrente – og få fuldt fradrag for hele indbetalingen i skatteåret. Der er ikke nogen minimumsindbetaling, og du bestemmer selv beløbet, så længe indbetalingen altså ikke overstiger de 30 %.
Driver du din virksomhed i selskabsform, så kan du indbetale på pension via din løn. Du må ikke indbetale mere end din løn, derfor er det vigtigt, at du fastsætter din løn korrekt og overvejer, hvor din opsparing skal ligge.
Vil du benytte dig af muligheden for pensionsindbetaling, så vil jeg anbefale, at du og din revisor får regnet på det forventede overskud i 2023 – i god tid inden årsskiftet. Så kan du nå årets pensionsindbetaling inden sidste frist den 29. december. <a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/ejerduenvirksomhed" class="button">Læs mere om pension for selvstændige</a>

Opsparing i virksomheden eller som pension. Hvad er bedst?

Gode råd til opsparing for virksomhedsejere

VIRKSOMHEDSEJER